IVA – CORSO BASE a Roma

SEDE CORSO O MASTER

Cegos - Sede Corsi Roma - Roma (RM)

DURATA

3 giorni - 24 ore

DATE

dal 25 novembre 2019 al 27 novembre 2019

ENTE ORGANIZZATORE

Le nozioni fondamentali per la corretta applicazione della normativa IVA nell’operatività quotidiana.

Il corso ha l’obiettivo di ripercorrere, in modo completo e puntuale, la normativa di riferimento, ai fini dell’individuazione degli adempimenti formali e sostanziali dell’IVA, con un focus sulle novità  più recenti.

Obiettivi

  • Disporre delle competenze necessarie per applicare correttamente la normativa nell’operatività quotidiana.
  • Eseguire un check up delle procedure di contabilità IVA
  • Essere in grado di individuare senza incertezza i comportamenti sicuri e quelli a rischio
  • Addetti contabilità generale, clienti e fornitori
  • Addetti Fatturazione

Definizione e presupposti di imposta

  • Definizione di imposta: DPR 633/72
  • Presupposto oggettivo: cessioni di beni/omaggi, prestazioni di servizi
  • Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni;  attività occasionali
  • Presupposto territoriale: nazionale, comunitario, estero

Classificazione delle operazioni

  • Operazioni imponibili, non imponibili, esenti
  • Operazioni escluse o fuori campo

Momento impositivo

  • Cessioni di beni mobili e immobili
  • Prestazioni di servizi
  • Anticipazioni del momento impositivo
  • Esigibilità differita
  • Iva per cassa

Obblighi documentali

  • Fattura: elementi obbligatori ed accessori, tipologie di fatture, differenza tra fattura-ricevuta fiscale-scontrino-scontrino parlante, termini di registrazione e conservazione
  • Note di variazione: principio di obbligatorietà, di facoltà, requisiti temporali
  •  Fattura elettronica: adempimenti e novità

 Base imponibile e debitore dell’imposta

  • Determinazione della base imponibile, esclusioni e individuazione delle aliquote
  • Definizione di valore normale
  • Concetto di debitore dell’imposta
  • Esigibilità e rivalsa
  • Reverse charge e novità 2016
  • Split payment

Detrazione di imposta

  • Esercizio e condizioni del diritto alla detrazione
  • Ipotesi di indetraibilità oggettiva e soggettiva
  • Trattamento contabile iva indetraibile

Operazioni esenti e pro rata

  • Individuazione delle operazioni esenti
  • Calcolo del pro rata

Liquidazione, versamenti e volume d’affari

  • Liquidazione e versamento dell’IVA: periodicità mensile e trimestrale
  • Versamento dell’acconto
  • Determinazione del volume d’affari

Obblighi comunicativi e dichiarativi

  • Apertura p.iva e scelta delle opzioni
  • Comunicazione dati IVA
  • Spesometro (modello Polivalente)
  • Dichiarazione dati IVA

Gestione del credito iva

  • Rimborsi annuali e infra-annuali
  • Riporto e compensazione
  • Visto di conformità

Concetti base IVA comunitaria ed estera

  • Territorialità nella cessione dei beni
  • Territorialità nella prestazione dei servizi
  • Acquisti e cessioni intracomunitarie
  • Importazioni ed esportazioni
  • Nuove regole e diciture
  • Commercio elettronico e M.o.s.s.
  • Intrastat

Regimi Speciali

  • Cenni sui principali regimi speciali vigenti
  • Regime dei minimi e nuova legge di Stabilità

Quadro sanzionatorio

  • Ravvedimento operoso omessi o tardivi versamenti
  • Nuovo ravvedimento operoso per le dichiarazioni
  • Sanzioni amministrative e penali

Esercitazioni

  • Registrazioni di operazioni nazionali
  • Registrazioni di operazioni intracomunitarie
  • Registrazioni di operazioni estere
  • Liquidazione dell’imposta e giroconti IVA
  • Reverse charge (inversione contabile)

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