CORSO: AMMINISTRAZIONE, FINANZA E CONTROLLO a Belluno

SEDE CORSO O MASTER

Sede da definirsi

DURATA

14 moduli - 48 incontri - 222 ore

DATE

Data da definirsi

ENTE ORGANIZZATORE

LUISS BUSINESS SCHOOL TUTTI I CORSI/MASTER DELL'OPERATORE

Il percorso tratta approfonditamente i temi fondamentali dell’ Amministrazione Finanza & Controllo secondo un approccio aggiornato con le più recenti prassi del mondo aziendale.

OBIETTIVI

La frequenza del corso permetterà al partecipante di migliorare le sue capacità di:

  • Leggere e interpretare il Bilancio d’esercizio
  • Analizzare le condizioni di equilibrio economico-finanziario
  • Redigere e interpretare il Bilancio consolidato
  • Valutare l’impatto della variabile fiscale nell’economia e nella gestione delle imprese
  • Effettuare corrette analisi dei costi aziendali ai fini decisionali
  • Strutturare un efficace sistema di Reporting
  • Progettare e gestire moderni sistemi di controllo delle performance
  • Raccogliere in modo efficace le risorse finanziarie per ottimizzare la struttura del capitale
  • Valutare gli investimenti e i principali strumenti del mercato monetario
  • Realizzare le principali operazioni societarie straordinarie, comprenderne i meccanismi e valutarne la convenienza economica

Il programma si rivolge a:

  • Professionisti inseriti nell’Area Amministrazione Finanza e Controllo di aziende e consulenti che sentono la necessità di arricchire, aggiornare e sistematizzare organicamente le proprie competenze
  • Imprenditori e professionisti inseriti in aree funzionali diverse, nonché consulenti aziendali con altra specializzazione, che desiderano acquisire conoscenze sulle tematiche fondamentali dell’Area Amministrazione Finanza e Controllo

Il corso è articolato in 3 Aree tematiche (per complessivi 14 moduli, 48 incontri, 222 ore di formazione) distinte e complementari, che fanno riferimento ai diversi compiti (e/o mestieri) della funzione “Amministrazione”.

  • Percorso Area 1 (Moduli 1 – 2 – 3 – 4 – 5) – Bilancio e analisi economico – finanziaria
  • Percorso Area 2 (Moduli 6 – 7 – 8 – 9) – Controllo di gestione, Performance Measurement e Reporting
  • Percorso Area 3 (Moduli 10 – 11 – 12 – 13 – 14) – Finanza d’impresa

Area tematica 1: Bilancio e analisi economico-finanziaria

  • MODULO 1 – FONDAMENTI DI BILANCIO
  • MODULO 2 – I PRINCIPI CONTABILI NAZIONALI E INTERNAZIONALI
  • MODULO 3 – L’ANALISI DI BILANCIO
  • MODULO 4 – LA REDAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO
  • MODULO 5 – FISCALITÀ D’IMPRESA

Area tematica 2: Controllo di gestione, Performance Measurement e Reporting

  • MODULO 6 – SISTEMI DI GESTIONE, PIANIFICAZIONE E CONTROLLO
  • MODULO 7 – L’ANALISI DEI COSTI
  • MODULO 8 – L’ELABORAZIONE DEL BUDGET
  • MODULO 9 – MISURAZIONE DELLE PERFORMANCE E REPORTING

Area tematica 3: Finanza d’impresa

  • MODULO 10 – LA STRUTTURA FINANZIARIA E LA GESTIONE DELLA TESORERIA
  • MODULO 11 – PIANIFICAZIONE FINANZIARIA
  • MODULO 12 – VALUTAZIONE DEGLI INVESTIMENTI E CAPITAL BUDGETING
  • MODULO 13 – VALUTAZIONE D’AZIENDA E OPERAZIONI DI FINANZA STRAORDINARIA
  • MODULO 14 – DERIVATIVES RISK MANAGEMENT

1° AREA – BILANCIO E ANALISI ECONOMICO – FINANZIARIA

MODULO 1 – FONDAMENTI DI BILANCIO

Contenuti:

  • Finalità e logica della rendicontazione economico-finanziaria
  • Il sistema e la rappresentazione delle operazioni di gestione: finanziamenti, acquisti e vendite
  • L’assestamento dei valori contabili per la determinazione del reddito e la stima del capitale di funzionamento: operazioni di integrazione e rettifica
  • La determinazione del reddito e del capitale di funzionamento
  • Il Bilancio di esercizio
  • Schemi e contenuto di Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa
  • La Relazione sulla Gestione e altre relazioni accompagnatorie al Bilancio (e.g. Relazione di Corporate Governance, Relazione sulla Remunerazione)

MODULO 2 – I PRINCIPI CONTABILI NAZIONALI E INTERNAZIONALI

Contenuti:

  • I principi contabili internazionali IAS/IFRS e i principi contabili nazionali dell’OIC
  • Il confronto tra principi contabili nazionali e internazionali IAS/IFRS
  • Le principali differenze tra il Bilancio civilistico e il Bilancio IAS/IFRS
  • La logica del costo e del fair value nella redazione del Bilancio
  • Rilevazione, valutazione e rappresentazione delle principali poste di Bilancio secondo i principi contabili nazionali e internazionali:
  • Il reporting per segmenti di operatività

MODULO 3 – L’ANALISI DI BILANCIO

Contenuti

  • Le finalità dell’analisi di Bilancio per lo studio dell’equilibrio economico e finanziario
  • La riclassificazione dello Stato Patrimoniale secondo la logica finanziaria e la pertinenza gestionale
  • La riclassificazione del Conto Economico ed il significato dell’EBITDA
  • L’analisi della redditività aziendale complessiva ed operativa
  • Le determinanti della redditività aziendale: il ruolo dell’indebitamento
  • L’analisi della situazione finanziaria: indebitamento finanziario e indebitamento complessivo
  • L’analisi della situazione finanziaria: solidità e liquidità aziendale
  • L’analisi della dinamica finanziaria: il ciclo del Capitale Circolante e la Posizione Finanziaria Netta
  • La costruzione e l’interpretazione del Rendiconto Finanziario

MODULO 4 – LA REDAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO

Contenuti:

  • I caratteri del gruppo aziendale
  • Il bilancio consolidato ai sensi della normativa nazionale (DLgs 127/1991) e dei principi IAS/IFRS
  • La costruzione del Bilancio consolidato: il processo di consolidamento, le società coinvolte e le operazioni propedeutiche al consolidamento
  • Le tecniche di redazione (metodo integrale, proporzionale e patrimonio netto)
  • La costruzione del Bilancio consolidato (e.g. l’eliminazione ed il trattamento contabile delle operazioni infragruppo, la valutazione delle partecipazioni non rientranti nell’area di consolidamento; l’individuazione ed il trattamento contabile delle differenze di consolidamento; l’iscrizione del goodwill e l’evidenziazione degli interessi delle minoranze)
  • La capacità informativa del Bilancio consolidato: leggere la capacità del gruppo di creare valore tramite il Bilancio consolidato

MODULO 5 – FISCALITÀ D’IMPRESA

Contenuti:

  • L’IRES (Imposta sul Reddito delle Società): presupposti e elementi applicativi
  • L’IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive): presupposti ed elementi applicativi
  • L’IVA (Imposta sul Valore Aggiunto): presupposti ed elementi applicativi
  • Il consolidato fiscale (cenni)

2° AREA –  CONTROLLO DI GESTIONE PERFORMANCE MEASUREMENT E REPORTING

MODULO 6 – SISTEMI DI GESTIONE, PIANIFICAZIONE E CONTROLLO

Contenuti:

  • Il sistema di management aziendale
  • La pianificazione strategica
  • L’architettura del sistema di controllo, misurazione delle performance e reporting
  • Il reporting come strumento funzionale alla direzione strategica e alla direzione operativa
  • La determinazione degli obiettivi, dei target e dei KPIs da monitorare
  • Il collegamento tra obiettivi ed azioni da implementare
  • La progettazione del sistema di reporting
  • I centri di responsabilità: centri di ricavo, centri di costo, centri di profitto
  • Introduzione ai sistemi di budgeting e analisi dei costi
  • Il Business Plan

MODULO 7 – L’ANALISI DEI COSTI

Contenuti:

  • Finalità conoscitive (tradizionali ed innovative) dell’analisi dei costi
  • Le diverse tipologie di costo
  • Sistemi contabili, configurazioni di costo e contesti decisionali: direct costing, direct costing integrato e full costing
  • Logiche applicative del direct costing (l’analisi costi-volumi-risultati)
  • La centralità del margine di contribuzione
  • Logiche applicative del full costing (analisi della profittabilità, ottimizzazione dei costi di struttura e cost-plus pricing)
  • Le analisi secondo la logica full cost: per centri di costo, ABC
  • La determinazione del costo di prodotto secondo la metodologia per centri di costo: fasi, modelli di ribaltamento, scelta dei drivers, imputazione dei costi generali, criticità
  • La determinazione del costo di prodotto secondo la metodologia dell’Activity Based Costing: aspetti metodologici, scelta dei resource e dei cost drivers, gestione dei costi basata sulle attività e sui processi

MODULO 8 – L’ELABORAZIONE DEL BUDGET

Contenuti:

  • Il Budget come strumento di supporto nei sistemi direzionali di programmazione e controllo
  • Il processo di elaborazione del Budget
  • La costruzione dei Budget operativi (commerciale, della produzione, delle funzioni generali, degli investimenti operativi)
  • Il consolidamento dei Budget settoriali per la formazione del Budget economico, finanziario (di cassa e delle fonti/impieghi) e patrimoniale
  • Esercitazione generale sulla formazione operativa di un sistema budgetario
  • Vantaggi e limiti del Budget
  • L’analisi delle varianze
  • Il collegamento tra strategie, obiettivi, e Budget
  • La necessità di andare oltre il Budget

MODULO 9 – MISURAZIONE DELLE PERFORMANCE E REPORTING

Contenuti:

  • I sistemi di Performance Measurement e Reporting
  • Il collegamento tra strategy execution e Performance Management
  • La creazione di valore integrato
  • Mappe strategiche e relazioni tra obiettivi, target e indicatori
  • La Balanced Scorecard e le performance integrate
  • Il collegamento tra performance integrate e Risk Management
  • Reporting direzionale e sistemi informativi aziendali
  • Il Reporting integrato e i diversi capitali d’impresa

3° AREA – FINANZA D’IMPRESA

MODULO 10 – LA STRUTTURA FINANZIARIA E LA GESTIONE DELLA TESORERIA

Contenuti:

  • La struttura finanziaria delle aziende e dei gruppi
  • Gli strumenti finanziari (a breve e a medio-lungo termine)
  • Operazioni di finanziamento sul mercato dei capitali (equity e debito)
  • Dinamica Fonti e Impieghi, Circolante Netto, Liquidità: la generazione dei flussi di cassa
  • La costruzione del budget di Tesoreria
  • La gestione dei saldi di Tesoreria
  • La Tesoreria dei gruppi internazionali
  • Il Cash Management nazionale e internazionale

MODULO 11 – PIANIFICAZIONE FINANZIARIA

Contenuti:

  • Il processo di pianificazione finanziaria
  • Strumenti di forecast delle variabili di piano finanziario
  • Analisi del fabbisogno/surplus di cassa
  • Analisi e gestione del Capitale Circolante Netto
  • Elaborazione del Piano Finanziario
  • Pianificazione e struttura finanziaria
  • Il Piano Finanziario e la valutazione del rischio

MODULO 12 – VALUTAZIONE DEGLI INVESTIMENTI E CAPITAL BUDGETING

Contenuti:

  • Gli investimenti nel processo decisionale d’azienda
  • Il Capital Budgeting: introduzione, principi e tecniche
  • Il Net Present Value (NPV) e le altre tecniche di valutazione degli investimenti
  • Pro e contro nella scelta delle tecniche di valutazione degli investimenti
  • La stima dei flussi attesi e la costruzione dei piani finanziari di progetto
  • La stima del costo del capitale nelle attività di Capital Budgeting
  • Analisi di sensitività e gestione degli scenari

 

MODULO 13 – VALUTAZIONE D’AZIENDA E OPERAZIONI DI FINANZA STRAORDINARIA

Contenuti:

  • Le operazioni di finanza straordinaria: motivazione strategiche e trattamenti contabili
  • Le operazioni di M&A, LBO, Private Equity e Venture Capital
  • La base informativa: l’analisi fondamentale e l’analisi patrimoniale nei processi di valutazione d’azienda
  • I modelli per la valutazione d’azienda: il modello reddituale, il modello finanziario, il modello misto patrimoniale – reddituale
  • La determinazione dei tassi di attualizzazione: i principi logici, i modelli e la scelta dei parametri
  • Il metodo dei multipli nella valutazione delle aziende

MODULO 14 – DERIVATIVES RISK MANAGEMENT

Contenuti:

  • Le diverse tipologie di strumenti derivati e la loro funzione in base agli obiettivi aziendali
  • Il pricing degli strumenti derivati OTC e delle obbligazioni strutturate: il Mark to Market
  • Il risk management dei derivati OTC sui tassi di interesse – metodi e modelli quantitativi
  • La strutturazione e l’utilizzo dei derivati nelle aziende – casi specifici
  • La ‘gestione legale’ dei derivati presso le aziende: minimizzazione del rischio legale e rapporti efficienti con gli intermediari

Executive Experience

L’offerta formativa Executive Education della Luiss Business School, sebbene comprenda diversi programmi che assolvono a molteplici obiettivi formativi, si caratterizza per un approccio metodologico fortemente interattivo ed esperienziale che coinvolge il partecipante ben oltre la didattica tradizionale. L’esperienza di apprendimento è costruita intorno alla persona, con l’obiettivo di ampliarne il network, promuoverne lo sviluppo professionale e personale, fornendo strumenti in grado di generare un impatto immediato sul business e sul contesto organizzativo di riferimento, per coglierne in maniera efficace le sfide. Ad ogni percorso di apprendimento sono associati attività e servizi che si sviluppano, prima, durante e dopo la fase di aula.

  Education Advisory Prima dell’inizio del programma i partecipanti avranno l’opportunità di discutere le proprie esigenze e aspettative personali con il proprio coordinatore, che supporterà il candidato nella costruzione di un percorso di apprendimento personalizzato e in linea con i principali trend di employability.

 Experiential Learning I programmi adottano un modello di apprendimento basato sull’esperienza. I partecipanti, saranno coinvolti in simulazioni, laboratori e business game, in cui dovranno fare leva sulle proprie competenze per analizzare le problematiche, stabilire le priorità e riorganizzare le risorse a disposizione per il raggiungimento degli obiettivi fissati. L’apprendimento esperienziale, permettendo di affrontare in un contesto protetto situazioni di complessità, consente di migliorare le capacità di Problem Solving, il Critical Thinking e le Creatività.

 L4T – Leader for Talent Incontri con leader, top manager ed esponenti del mondo aziendale, fortemente orientati all’operatività e alla gestione pratica delle dinamiche aziendali.

 Career Advisory (*) Permette ai partecipanti, attraverso incontri dedicati, di confrontarsi sulle sfide che caratterizzano i diversi momenti di carriera, dal raggiungimento di posizione di leadership, al cambiamento del percorso di carriera finora svolto, alla costruzione di competenze professionali specifiche.

 Networking Activities I partecipanti saranno coinvolti negli eventi di Networking dedicati all’Executive Education. Conferenze, Seminari e Networking Cafè daranno l’opportunità di coltivare relazioni utili per il proprio percorso professionale e di attivare un processo spontaneo di trasferimento reciproco di conoscenze, esperienze e best practices.

(*) Servizio riservato agli iscritti al programma completo “Amministrazione, Finanza e Controllo” o a due Aree a scelta

FACULTY & Corporate Partners

La faculty è composta da accademici dell’Università Luiss Guido Carli e di altri prestigiosi Atenei, oltre che da professionisti e manager con consolidata esperienza aziendale e didattica.

Comitato Scientifico Saverio Bozzolan, Ordinario di Corporate Governance e Compliance Management, Performance Measurement e Financial Reporting, Luiss Guido Carli Cristiano Busco, Ordinario di Controllo di Gestione e Reporting Integrato, Luiss Guido Carli Raffaele Oriani, Ordinario di Finanza Aziendale, Luiss Guido Carli

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