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CORSO: DAL BILANCIO AL CARICO FISCALE a Bologna

SEDE CORSO O MASTER

Cegos - Sede Corsi Bologna - Bologna (BO)

DURATA

3 giorni

DATE

dal 16 aprile 2018
al 18 aprile 2018

ENTE ORGANIZZATORE

Quadro normativo e calcolo delle imposte che gravano sulle società di capitale.

Obiettivo del corso è fornire una completa ed esauriente disamina della fiscalità che grava sulle società di capitali, per essere in grado di calcolare correttamente l’imponibile, sia IRES che IRAP.

Il taglio del corso, improntato alla massima praticità, punta inoltre a fornire un aiuto alla compilazione dell’UNICO e del modello IRAP e a redigere correttamente i prospetti fiscali di fine anno.

Obiettivi

  • Calcolare l’imponibile
  • Individuare le riprese a tassazione
  • Conoscere la modulistica in vigore
  • Acquisire le conoscenze atte a calcolare le imposte anticipate e differite
  • Direttori e Responsabili Amministrativi
  • Tax Manager e Addetti Ufficio Fiscale
  • Capi Contabili
  • Responsabili di Bilancio
  • Direttori Finanziari e Controller

Nuova struttura e modalità di predisposizione dei prospetti di bilancio

Differenze tra bilancio e carico fiscale

  • Obiettivi e schema del bilancio civilistico
  • Principali differenze tra costi e ricavi contabili e fiscali
  • Il percorso per la determinazione del carico fiscale
  • Il modello Unico
  • La dichiarazione Irap

Il quadro di riferimento

  • Quadro normativo ed adempimenti
  • IRES ed IRAP: presupposti, caratteristiche e soggetti
  • Le società non operative
  • Le società IAS compliant
  • I sistemi di trasferimento della base imponibile

Il calcolo dell’imponibile

  • Base imponibile Irap e deduzioni
  • Le riprese Ires
  • ACE
  • Norme antielusive

Prima applicazione degli Ias: impatti IRES ed IRAP

  • Variazioni in aumento
  • Variazioni in diminuzione
  • Fiscalità delle riserve
  • Impatto OCI

Il carico fiscale

  • Modalità di calcolo e versamento
  • Determinazione e contabilizzazione della fiscalità differita ed anticipata
  • Acconti, compensazione, rateazione

Verifica fiscale in azienda

  • Ambito ed aspetti generali
  • Sistema sanzionatorio
  • Attività di verifica
  • Come prepararsi ad affrontare le verifiche

Esercitazioni

  • Simulazione relativa ad una società di capitali (predisposizione della dichiarazione dei redditi partendo dal bilancio civilistico)
  • Predisposizione di un modello IRAP di una società di capitali
  • Simulazione di una società IAS Compliant, con riallineamento dei valori ai fini IAS/IFRS, calcolo imponibilli IRES ed IRAP, predisposizione del modello UNICO

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